6.18年中獻禮
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價 格：
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日常價：￥1980.0
報名人數：13/30人 報名截止：2022-06-17 19:30
授課老師
正保開放課堂特邀實戰講師，正保會計網�！督ㄖ┕て髽I全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產企業三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務顧問，是實戰型的企業管理創新者。從業近30年，歐資企業背景，深諳建筑房地產企業的營改增政策，同時有數十場訴案經歷和10多個項目的結算審計談判經歷及20多個項目土地增值稅清算的經歷，助你解決建筑房地產企業的痛點和難點，并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產企業集團，以及較大規模的民營商業地產企業集團，一直在建筑房地產行業財稅實戰一線深耕細作，致力于該行業規范的財稅核算，參與企業的合同審定，對經濟合同涉稅統籌和法務研究，從諸多訴案和稅案當中汲取教訓，避免稅務雷區，也是能夠把證據鏈思維方式嵌入到日常的財務管理當中，為可能發生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃，先后為多家房地產企業提供管理和咨詢服務，為相關顧問企業節稅數千萬元，是建筑、房地產企業的財稅法務實戰講師，常年筆耕不輟，已先后在省市級期刊上發表論文30篇。
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| 房地產開發企業全流程財稅核算和納稅籌劃 | 2022年06月17日 19:00~22:00 |
| 贈送資料：1、電子版講義；2、贈送6個月微信免費答疑服務，梁老師親自答疑；3、匯算清繳申報表帶公式，EXCEL轉化版；4、房地產企業怎么結轉成本(老師獨家整理版)；5、期間費用科目歸集內容；6、最新房地產開發企業成本核算明細科目；7、商品和服務稅收分類編碼表；8、合同和成本臺賬模板；9、《建設工程施工合同（示范文本）》；10、海南省稅務局土地增值稅清算申報底稿（2021年納稅人適用試行第1.1版，三分法）；11、直播回放視頻（學習期180天）。 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 1.房地產企業財稅核算基礎（1） | 錄播視頻報課后即可反復學習，學習期180天。 |
| 2.房地產企業財稅核算基礎（2） | |
| 3.房地產企業財稅核算基礎（3） | |
| 4.房地產企業財稅核算基礎（4） | |
| 5.房地產企業財稅核算基礎（5） | |
| 6.企業設立財稅核算實務 | |
| 7.土地成本財稅核算實務（1） | |
| 8.土地成本財稅核算實務（2） | |
| 9.房地產開發建設財稅核算實務（1） | |
| 10.房地產開發建設財稅核算實務（2） | |
| 11.房地產開發建設財稅核算實務（3） | |
| 12.房地產開發建設財稅核算實務（4） | |
| 13.房地產開發建設財稅核算實務（5） | |
| 14.房地產開發建設財稅核算實務（6） | |
| 15.房地產開發建設財稅核算實務（7） | |
| 16.銷售房地產財稅核算實務（1） | |
| 17.銷售房地產財稅核算實務（2） | |
| 18.銷售房地產財稅核算實務（3） | |
| 19.利潤形成及分配財稅核算實務 | |
| 20.日常運營管理財稅核算實務（1） | |
| 21.日常運營管理財稅核算實務（2） | |
| 22.日常運營管理財稅核算實務（3） | |
| 23.日常運營管理財稅核算實務（4） | |
| 24.三大稅種的處理要點（1） | |
| 25.三大稅種的處理要點（2） | |
| 26.三大稅種的處理要點（3） | |
| 27.“三大稅”涉及到稅收憑證的歸集和注意要點（1） | |
| 28.“三大稅”涉及到稅收憑證的歸集和注意要點（2） | |
| 29.房地產企業土地增值稅清算財稅核算實務（含注銷）（1） | |
| 30.房地產企業土地增值稅清算財稅核算實務（含注銷）（2） | |
| 31.房地產企業土地增值稅清算財稅核算實務（含注銷）（3） | |
| 32.房地產企業土地增值稅清算財稅核算實務（含注銷）（4） | |
| 33.房地產企業土地增值稅清算財稅核算實務（含注銷）（5） | |
| 34.房地產企業所得稅處理實務操作和納稅籌劃（1） | |
| 35.房地產企業所得稅處理實務操作和納稅籌劃（2） | |
| 36.房地產企業所得稅處理實務操作和納稅申報（1） | |
| 37.房地產企業所得稅處理實務操作和納稅申報（2） | |
| 38.房地產企業所得稅處理實務操作和納稅申報（3） | |
| 39.房地產企業合同的財稅風險管控策略 |
教學大綱
【使用人群】
有初級會計證書或在在房地產行業有1-3年工作基礎，想晉級到財務主管/財務經理/財務總監的財務人員以及為從事這個行業的在職會計做好豐富的知識儲備和實戰技能。本次課程分為2個模塊，基礎班模塊（課程聽完后可以實現基礎性的會計核算和稅務處理）和晉級版模塊（能夠從納稅籌劃角度去合同處理及經營風險稅務風險的應對）。
【課程大綱】
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模塊
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課程
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主要內容
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備注
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【模塊1-1】 必備專業知識 |
房地產開發企業專業詞匯及業務介紹 |
1.專業詞匯 招標、投標、總包、分包、甲方、乙方、甲供材、容積率、普通標準住宅等等。 2.房地產項目運作流程 3.財務核算特點、科目設置、如何建賬 4.房地產企業涉及的稅費 |
本次課程著眼于“營改增”后房地產企業的會計核算為主線，實務模擬一家房地產開發企業“壹加壹置業有限公司”（假定“一般納稅人”）全程的真實賬務處理。從行業知識和專業術語的引入到會計科目和核算項目的設置，結合房地產開發企業所涉及到的業務流程和環節，包括從土地的招拍掛，到項目的可行性研究和定位，到產品的市場調研和分析，到土地的開發和工程建設，到商品房的銷售及交付，再到物業管理，涉及到的房地產開發流程8個階段，659個環節，及其對外涉及到土地管理、城市規劃、建設管理、市政管理、房地產管理、氣象部門、地震部門、消防大隊等19個政府部門；房地產開發企業流程復雜和環節眾多，開發周期長，涉及交易均需要用會計分錄予以記錄，本次課程全過程解讀每一個環節涉及到的各種交易，并針對性地處理各種交易的賬務處理（含稅務處理）。 |
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【模塊1-2】 全流程財稅實務 |
企業設立階段財稅實務 |
1.房地產企業設立的條件 2.設立階段的財稅處理 4.接受投資及籌資的財稅處理 5.開辦費的財稅處理（包括開業登記費、領取證照費、建設工程規劃許可證執照費、工程勘察（測量）費、工程設計費、建設工程勘察招標管理費等費用的財稅處理。） |
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| 獲取土地階段財稅實務 |
1.取得土地使用權的賬務處理 土地出讓金、防洪工程建設維護管理費、土地閑置費、土地權屬調查、地籍測繪費、地價評估費、土地補償費等。 2.取得土地使用權的稅務核算 增值稅進項、契稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、印花稅、企業所得稅等。 |
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| 開發建設階段財稅實務 |
1.開發成本的會計核算 前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施、開發間接費用。 2.開發費用的會計核算 管理費用、財務費用、銷售費用。 3.固定資產的會計核算 4.材料（含周轉材料）的會計核算 5.發包工程（或出包工程）的會計核算 6.開發產品的會計核算 7.職工薪酬的會計核算 8.開發階段的各項稅費的核算 |
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| 銷售階段財稅實務 |
1.銷售土地使用權和商品房銷售收入的核算 2.應收及預售款項賬務處理 3.銷售成本結轉等賬務處理 3.增值稅、土地增值稅、企業所得稅、城建稅教育費附加、印花稅等預收或收入的確認、稅款的繳納或預繳申報等。 |
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| 利潤形成及分配階段財稅實務 |
1.會計利潤、利潤總額、所得稅費用等賬務處理 2.稅后利潤分配、提取盈余公積等賬務處理 3.利潤分配的稅務處理 |
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| 投資性房地產財稅實務 |
1.投資性房地產的會計核算 2.土地房屋出租的稅務處理 |
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| 房地產企業注銷清算財稅處理實務 |
1.注銷清算的賬務處理 2.注銷清算的稅務處理 |
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| 房地產企業全程納稅處理及風險控制 |
1.企業設立環節的納稅處理與風險控制 2.土地取得環節的納稅處理與風險控制 3.開發環節納稅處理與風險控制 4.銷售環節納稅處理與風險控制 |
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【模塊2-1】 合同管理 |
房地產開發企業各個環節的合同管控及納稅籌劃 |
0、合同簽訂之前的準備工作 1、《國有建設用地出讓/轉讓/劃撥/合同》 2、《規劃方案設計合同》如何擬定？ 3、《施工圖設計合同》如何擬定？ 4、《建筑施工合同》（備案合同/實際執行合同；甲供材施工合同/包工包料施工合同）如何擬定？ 5、建設工程監理合同如何擬定？ 6、《門窗施工合同》如何擬定？ 7、《電梯施工合同》如何擬定？ 8、《人防門入戶門采購附帶安裝合同》如何擬定？ 9、《甲指乙供的鋼筋采購合同》如何擬定？ 10、《甲指乙供的混凝土采購合同》如何擬定？ 11、《不銹鋼樓梯欄桿、窗護欄加工制作附安裝合同》如何擬定？ 12、《造價咨詢合同》如何擬定？ 13、《銷售代理合同》如何擬定？ 14、《營銷推廣合同》如何擬定？ 15、《認籌協議》如何簽訂？ 16、《認購協議》如何簽訂？ 17、《成交確認書》如何擬定？ 18、《商品房買賣合同及補充協議》如何擬定？ 19、按揭貸款準入《個人購房貸款合作協議》注意要點是什么？ |
遵循“合同控稅”是企業控稅直接有效的手段和方法�；谒膭杖诤希I務法務稅務財務）及四個維度（會計維度，增值稅維度，所得稅維度，土地增值稅維度）去審核合同，做好合同控稅的前置性管控，實現企業稅收利益。引入涉稅訴訟案例環節，解析案例當中企業合同上的稅務“雷區”，稅務遵從恰是好的稅務風險應對。學員通過本課程學習完全可以獨立完成房地產企業全盤 的財稅核算，并掌握合同納稅籌劃及風險管控的技巧。同時更多實用性表格和合同模板讓您拿來就用，省時省力，職場更勝一籌。只要用心，只要你致力于自己的職業，用實戰帶您進入職場快車道！以合同為抓手解讀如何進行合同控稅的王道 |
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【模塊2-2】 稅務風險防范及納稅籌劃 |
稅案訴案解析：房地產企業稅收風險防范及納稅籌劃 |
（1）稅案解讀：華潤“外灘九里苑”稅案的警示
以稅案為背景解讀稅務遵從是降低稅務風險的王道 （2）稅案解讀：向非金融機構借款利息在土地增值稅稅前扣除的風險。 （3）稅案解讀：超20年地下人防使用權轉讓，財產轉讓還是租賃？ （4）案例解析：如此以房抵頂工程款導致無法取得開發成本所需要的“建筑服務”發票？ （5）如此設定合同條款可以有效控制乙方的高估冒算從而實現節約增值稅； （6）案例解讀房地產企業利息資本化還是費用化形成的稅務結果冰火兩重天 （7）司法判例：“甲供材”VS“甲供工程”的《工程施工合同》如何計入竣工結算？ |
以稅案為背景解讀稅務遵從是降低稅務風險的王道 |
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【模塊2-3】 土增清算及所得稅匯算清繳 |
土地增值稅清算實務及案例 |
1.土地增值稅清算的條件 2.土地增值稅預繳與清算的區別與聯系 3.土地增值稅清算流程 4.土地增值稅清算具體內容 5.土地增值稅清算案例（含預繳和清算） 6.XX房開公司土地增值稅清算案解析 |
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| 企業所得稅匯算清繳實務及案例 |
1.企業所得稅匯算清繳流程 2.企業所得稅納稅申報表填寫及勾稽關系 3.稅會差異納稅調整 4.總分公司匯總納稅申報實務 5.匯算清繳案例 |
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【模塊2-4】 納稅申報實操 |
納稅申報操作平臺 |
1.各稅種預繳申報與一般申報 2.土地增值稅清算操作 3.企業所得稅匯算清繳操作 |
學員評價
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